Мои налоги как Испанского ИП(Autonomo). Открыл после одобрения ВНЖ Цифрового Кочевника

На следующий день после одобрения ВНЖ, я открыл испанское ИП (Autonomo), через специальный сервис, который меня зарегистрировал в налоговой и в соцстрахе (Seguridad social), если кому то надо поделюсь ссылочкой, не уверен что тут можно.

У меня как испанского ИП есть 3 обязательства по «налогам»:

1. НДС (VAT/IVA)

2. Подоходный налог (IRPF)

3. Соцстрах (Seguridad social)

1. НДС(VAT/IVA)

Для меня 0%, он включается только если выставлять счет для компании из Испании или Европы (и то если только у нее нет номера, а так тоже 0%), я работаю на компанию из США, поэтому в моих счетах НДС не будет.

2. Подоходный налог (IRPF)

По закону можно применить фикс ставку 24%, но к сожалению пока налоговая технически к этому не готова, поэтому пока изучаю и применяю прогрессивную ставку, уже заплатил за 1 квартал 2023, из плюсов прогрессивной ставки, можно применять много вычетов (на семью, расходы на ПО/Hardware, интернет и тд).

В Испании я должен платить налоги, основываясь на счете(инвойсе) который я выставил, на его сумме и на его дате, если я выставил его в Марте, значит пойдет налог за март.

Как работает прогрессивная ставка?

Расчет:

Рассмотрим пример цифрового кочевника с зп 3.000€ в месяц или 36.000€ в год.

1 квартал 9.000€

нужно будет заплатить 19%

2 квартал 18.000€

нужно будет заплатить с суммы 9к до 12 450 — 19%, а с суммы 12 450 до 18.000 — уже 24%

3 квартал 27.000€

нужно будет заплатить с 18к до 20к — 24%, а с 20к до 27к уже 30%

4 квартал 36.000€

нужно будет заплатить с 27к до 35к — 30%, а с 35 до 36к уже 37%

Таким образом при доходе 36к в год, кочевник из примера заплатит всего 24%, а не 37% как может показаться при первом взгляде на табличку.

3. Соцстрах (Seguridad social)

В первый год платеж 80 евро в месяце (в Мадриде 0 евро в месяце — первый год). Со второго года применяется такая табличка (плата в месяц):

Отчеты/Декларации

Есть 8 основных деклараций/отчетов (Модель 303, 130, 100, 111, 349, 347, 390, 190), которые необходимо отправить в течение года, это за меня делает сам сервис в зависимости от выставление инвойсов в этом сервисе, которые я предоставил.

Итого отчетные периоды

Q1 (Январь, Февраль, Март)
? Дата публикации: с 1 по 15 апреля 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 апреля 2023 г.
? Эпизод на дату: 20 апреля 2023 г.

Q2 (Апрель, май июнь)
? Подача отчета): с 1 по 15 июля 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 июля 2023 г.
? Эпизод в эту дату: 20 июля 2023 г.

Q3 (Июль, Август, Сентябрь)
? Дата открытия: с 1 по 15 октября 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 октября 2023 г.
? Дата выпуска: 20 октября 2023 г.

Q4 (Октябрь, Ноябрь, Декабрь)
? Дата публикации: с 1 по 25 января 2024 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 31 января 2024 г.
? Проверьте эту дату 31 января 2024 года.

Если остались вопросы, пишите, расскажу что знаю, только в основном, то что прошел сам, или что-то общее, специфичные кейсы на вряд ли смогу разобраться)

О своем номадстве в Испании также веду телеграмм канал, буду рад если подпишетесь 🙂