Принятие к учету основного средства на баланс в 1С: ERP

Концепция принятия основных средств в 1С ERP достаточно сильно отличается от принятия основных средств в 1С Бухгалтерии.

В 1С: ERP это сделано в несколько этапов:

1 – поступление самого ОС и с отнесением на отдельную статью затрат определённого вида
2 – Поступление всех дополнительных расходов на эту же статью

3 – Принятие ОС к учёту с вводом в эксплуатацию

Для принятия к учёту ОС на баланс организации надо в первую очередь зарегистрировать приходные документы:

Заходим в раздел «Закупки»

Переходим в раздел «документы закупки (все)

Откроется список всех приходных документов

Нажимаем кнопку «Создать»

В списке документов нам нужно выбрать подменю «Приобретение услуг и прочих активов» и в нём выбрать «Закупка у поставщика»

И нажать кнопку «Создать»

Откроется форма документа приобретения услуг и прочих активов

Заполняем типовые вкладку «Основное»

Реквизит	Заполнение
Номер	Не трогаем, заполняется автоматически
Организация	Наша организация которая приобрела основное средство
Поставщик	Поставщик – Элемент справочника «партнёры»
Контрагент	Контрагент поставщика, подчинённый партнёру из реквизита «поставщик»
Договор	Вводим сюда элемент справочника «договор», по которому приобреталось основное средство
Комментарий	Текстовое поле куда можно записать любой нужный текст.

Затем, что неожиданно переходим сразу на вкладку «Дополнительно»

И заполняем реквизиты там

Реквизит	Заполнение
Менеджер	Элемент справочника «Пользователи», по умолчанию проставляется ответственный менеджер по поставщику.
Подразделение	Подразделение, к которому относятся расходы на приобретение основного средства. Элемент справочника «структура предприятия»
Группа фин. Учёта расчётов	Группа финансового учёта расчётов по приобретению основного средства. Крайне советую создавать под приобретение основных средств отдельную группу финансового учёта, т.к. в ERP на ГФУ построена аналитика.
Направление деятельности	Элемент справочника «направление деятельности» заполняется если ОС куплено под какое-то конкретное направление деятельности.
Автор	Текущий пользователь 1С, создавший документ
Номер входящего документа	Номер приходного документа от поставщика
Дата входящего документа	Дата входящего документа
Наименование входящего документа	Текстовое поле
Цена включает НДС	Ставим НДС включен в суммы в документе Если галочка не стоит, то НДС будет начисляться на сумму сверху
Налогообложение	Выбираем из трёх вариантов Закупка облагается НДС Закупка не облагается НДС Налоговый агент по НДС
Руководитель	Элемент справочника «лица с правом подписи» вида руководитель, либо тот, у кого есть право подписи за руководителя
Главный Бухгалтер	Элемент справочника «лица с правом подписи» вида «главный бухгалтер», либо тот, у кого есть право подписи за главного бухгалтера.

Теперь переходим на вкладку «Расходы и прочие активы» и начинаем заполнять

Реквизит	Наименование
Содержание	Текстовое поле, сюда пишем краткое содержание расхода в строке
Количество	Цифра, тут всё понятно
Цена	Цена за единицу, в зависимости от настройки «ндс включен в стоимость» с НДС или без него
Сумма	Сумма, в зависимости от настройки «ндс включен в стоимость» с НДС или без него
Ставка НДС	Выбираем ставку НДС
Сумма НДС	Считается автоматом, но крайне советуется проверять на случай некорректного округления копеек
Сумма с НДС	Заполняется автоматически
Подразделение	Подразделение, на которое относится расход по данной строке
Направление деятельности	Элемент справочника «Направления деятельности», Если ОС приобретается под конкретное направление деятельности

Теперь основное отличие ERP от 1С бухгалтерии. Если в бухгалтерии в большинстве случаев вначале приобретается номенклатура и затем она принимается к учёту как ОС, то в ERP все расходы на приобретение/сооружение ОС относятся на статью затрат определённого вида:

В графе «расходы возникают» необходимо выбрать «при формировании внеоборотных активов», относятся «на стоимость внеоборотного актива» и тип аналитики «основные средства»

На вкладке «бухгалтерский учёт и налоги» указываем Группы финансового учёта для управленческого, бухгалтерского и налогового учёта.

Пример настройка ГФУ учёта для отражения приобретения основного средства ниже на скриншоте

Крайне рекомендую под каждое основное средство создавать отдельную статью затрат на приобретение, так с ними намного проще работать.

Затем в поле «Аналитика» создаём новый элемент справочника «Объект эксплуатации»

Реквизит	Наименование
Наименование	Краткое наименование в базе
Полное наименование	Текстовое поле, сюда вводится полное наименование основного средства
Класс	Класс объекта эксплуатации, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт».
Направление деятельности	Заполняется, если данное основное средство приобреталось под конкретное направление деятельности
Инв. №	Инвентарный номер, можно либо ввести свой, либо по кнопке будет создан автоматически
Код	Не трогаем
Дата выпуска	Дата выпуска основного средства
Серийный номер	Текстовое поле
Номер паспорта	Текстовое поле
Модель	Текстовое поле
Заводской номер	Текстовое поле
Ремонт
Подразделение	Подразделение, к которому относятся затраты на ремонт, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт».
Способ отражения зарплаты	Статья расходов для зарплаты ремонтного персонала, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт».
Статья для материалов и работ	Статья расходов для материалом и работ, используемых при ремонте, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт».
Эксплуатация
Подразделение	Подразделение, которое будет использовать данное основное средство
Расположение	Текстовое поле
Регламентированный учёт
Группа ОС	Группа учёта ОС (в примере «транспортное средство»)
Код по ОКОФ	Может быть введён вручную или подобран из классификатора
Шифр по ЕНАОФ	Может быть введён вручную или загружен из файла классификатора
Международный учёт
Группа ОС	Группа учёта по МСФО

Не забываем ввести счёт фактуру для приходного документа по гиперссылке внизу документа

Для того, чтобы документ отразился в Бухгалтерском учёте заходим в проводки

И нажимаем «отразить в регл. учете»

Проводки сформированы.

Затем аналогичным образом оформляем поступление всех остальных расходов по нашему основному средству.

Теперь, после того как мы оформили приобретение основного средства, сделаем принятие его к учёту. Для этого переходим в раздел «внеоборотные активы»

И перейдём в «принятие к учёту ОС»

Откроется список непринятых к учёту Основных средств

выделяем нужное основное средство и нажимаем «оформить» и затем «принятие к учету ОС»

После этого откроется предварительно заполненный документ «принятие ОС к учету»

Дозаполняем Подразделение, МОЛ и амортизационную группу, при необходимости меняем дату принятия к учёту и переходим на вкладку «основные средства»

По умолчанию сюда подтягивается вся сумма, собранная на статье затрат с формированием расходов вида «При формировании внеоборотных активов» по данному основному средству.
Если вдруг сумма отличается от реальной, то нужно проверить, все ли документы введены и корректная ли статья затрат в них проставлена, а также не принимаем ли мы основное средство раньше чем поступили все затраты. И после этого нажимаем «заполнить» и выбираем «предварительную стоимость»

После этого вводим ликвидационную стоимость, если она у нас есть и переходим на вкладку «параметры учёта»

Настраиваем начисление амортизации и срок полезного использования для управленческого, бухгалтерского и налогового учёта. А также амортизационную премию и группу финансового учёта. Пример настроек на скриншоте

После этого переходим на вкладку «отражение расходов»

И заполняем статью расходов амортизации, аналитику статьи расходов.
Если амортизация идёт одинаково в управленческом, бухгалтерском и налоговом учёте, то достаточно заполнить только бухгалтерский учёт (в УУ и НУ будет написано «совпадает с бухгалтерским учётом»)

Выбираем статью для начисления транспортного налога (т.к. в данном случае у нас автомобиль).

Затем всё перепроверяем.

И отражаем в бухгалтерском учёте по кнопке